Salute e malattia
I Flexible Spending Accounts (FSA) sono nati negli anni '70 con l'approvazione della Sezione 125 del Codice Interno delle Entrate, che permetteva ai datori di lavoro di offrire ai dipendenti piani sanitari "cafeteria". Questi piani permettevano ai dipendenti di personalizzare i loro benefici sanitari alle loro esigenze. Gli FSA non hanno goduto di grande utilizzo fino agli anni '90, quando i costi sanitari e le spese out-of-pocket hanno iniziato a salire. È obbligo del datore di lavoro ogni anno spiegare il suo piano FSA ai dipendenti, dettagliando i piani offerti, benefici e costi, e eventuali cambiamenti. Accoppiato con letteratura facile da seguire che evidenzia i punti principali, spiegare un FSA non deve essere complicato.
Descrivi il concetto degli FSA, sottolineando che sono progettati per permettere ai partecipanti di accantonare denaro pre-tasse per costi sanitari non coperti dai loro piani assicurativi sanitari esistenti. Enfatizza i benefici di risparmio fiscale realizzati mettendo, diciamo, 2.000 dollari in un FSA per l'uso durante l'anno successivo. Il reddito imponibile del dipendente scende di 2.000 dollari. Assicurati di parlare del periodo di iscrizione una volta all'anno.
Spiega, in anticipo, i potenziali svantaggi degli FSA, ovvero che sono piani "usa o perdi". In altre parole, i partecipanti devono pianificare in anticipo per calcolare le future spese out-of-pocket. Se mettono 2.000 dollari in un FSA e ne usano solo 1.500 durante l'anno, perdono gli altri 500 dollari. Enfatizza l'importanza di pianificare con cura e in modo conservativo.
Parla delle spese sanitarie ammesse con gli FSA, come copay, franchigie, onorari medici e ospedalieri, corsi cessazione fumo, fatture dentisti e costi cura occhi. Ricorda che questi costi sono rimborsabili solo se non sono coperti dai piani sanitari esistenti dei partecipanti. Includi esempi in qualsiasi letteratura fornisci, e assicurati di rimandarli al sito web IRS che tratta le centinaia di procedure, servizi, farmaci e articoli medici idonei secondo le linee guida IRS. Dai alcuni esempi di costi sanitari futuri facilmente prevedibili - medicine, aspirina, sciroppo per la tosse, sedie a rotelle, anche cerotti. Spiega che, se qualcuno programmerà una procedura medica non coperta dall'assicurazione sanitaria - una vasectomia, per esempio - l'anno successivo, allora un FSA è un modo ideale per risparmiare denaro.
Evidenzia eventuali benefici o differenze uniche del piano FSA della tua azienda. Spiega anche che, mentre qualcosa come la cura dell'acne può essere una spesa ammissibile, le procedure cosmetiche per l'acne o i prodotti per la cura della pelle dell'acne non sono coperti. La letteratura che delinea questi dettagli è utile. Menziona benefici aggiuntivi non sanitari, come i costi di assistenza all'infanzia, che sono molto prevedibili e facili da stimare per scopi di contributo FSA.
Affronta le differenze tra FSA e HSA (health savings accounts). Le persone spesso confondono i due, ma gli HSA sono veri piani di risparmio che hanno limiti di contributo più alti, sono limitati a persone con un HDHP (high-deductible health plan), non impongono una stipulazione use-it-or-lose-it, e possono persino essere investiti.
Discuti i limiti di contributo. Al 31 dicembre 2010, non ci sono limiti di contributo federali obbligatori sebbene, secondo l'IRS, "il piano deve prescrivere o un importo massimo in dollari o una percentuale massima di compensazione che può essere contribuita al tuo health FSA."
Rendi i partecipanti consapevoli dei cambiamenti efficaci dal 1 gennaio 2011. H.R.3590, il Patient Protection and Affordable Care Act, limita i contributi FSA annuali a 2.500 dollari e proibisce anche il rimborso di tutti i farmaci over-the-counter (OTC) senza prescrizione medica. Questo è un punto particolarmente dolente per molti iscritti FSA, che contano su risparmi significativi attraverso l'acquisto di aspirina, sciroppo per la tosse e una miriade di altri farmaci e medicinali.
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