Capire le Implicazioni Fiscali HSA: Cosa è Tassabile

I conti di risparmio sanitario (HSA) sono progettati per funzionare con un piano sanitario ad alta franchigia, permettendo di risparmiare per spese sanitarie. Quando usati per spese sanitarie qualificate, i fondi HSA possono essere prelevati esentasse. Ci sono casi in cui i fondi diventano tassabili, secondo l'Internal Revenue Service.

Spese Non Qualificate

• Anche se l'elenco delle spese mediche qualificate per un HSA è abbastanza ampio, se usate fondi per una spesa non qualificata, questa distribuzione è considerata tassabile. Oltre a essere trattata come reddito, dovete pagare una penalità fiscale del 10% su quell'importo. La penalità del 10% è rinunciata se prelevate dopo essere diventati disabili, raggiunti i 65 anni o deceduti.

Distribuzioni Reputate

• L'IRS specifica che se partecipate a transazioni proibite come delineato nella sezione 4975 con il vostro HSA, quelle transazioni saranno eventi tassabili. Esempi: vendere, affittare o scambiare proprietà tra voi e l'HSA; prestare denaro tra voi e l'HSA; fornire beni, servizi o strutture tra voi e l'HSA. Le distribuzioni reputate sono anche soggette a penalità fiscale del 10%.

Morte del Titolare HSA

• Se il titolare HSA muore, il conto sarà ancora trattato come HSA se il beneficiario è il coniuge, e nessuna tassa sarà dovuta. Se il beneficiario non è il coniuge, il conto cesserà di essere un HSA e il valore di mercato equo sarà considerato reddito per il beneficiario.

Premio Assicurazione Long-Term Care in Eccesso

• Ogni anno l'IRS determina quanto premio assicurazione long-term care è deducibile. Questo importo può essere pagato dall'HSA senza conseguenze fiscali. Qualsiasi importo in eccesso potrebbe essere considerato reddito tassabile.