Detrazioni fiscali per donne incinte e neomamme negli USA: cosa spetta dopo la nascita

A differenza di alcuni paesi, gli Stati Uniti non forniscono sgravi fiscali per le future mamme prima del parto. Ma la neomadre dovrebbe conoscere le significative agevolazioni fiscali che scattano una volta nato il bambino. Questa politica differisce da paesi con sanità più socializzata: nel Regno Unito, ad esempio, le donne incinte ricevono ~196$ (125£) dopo la 25ª settimana e lo stato versa ~392$ (250£) in un fondo fiduciario riscattabile a 18 anni.

Figlio a carico qualificato (Qualifying Child)

La soglia per lo sgravio fiscale è la classificazione del bambino come "qualifying child". Per qualificarsi, il bambino deve aver vissuto con te più della metà dell'anno, tranne l'anno di nascita: in quel caso è trattato come se avesse vissuto con te tutto l'anno se la tua casa era la sua casa dalla nascita. Ciò significa che il tuo neonato sarà generalmente un qualifying child per l'intero anno fiscale in cui è nato. Un bambino nato nella prima metà dell'anno non darà deduzioni retroattive alla madre per la gravidanza nell'anno fiscale precedente.

Stato di dichiarazione (Filing Status)

Il primo figlio potrebbe qualificarti come "capofamiglia" (head of household). Generalmente dà un'aliquota d'imposta inferiore rispetto a single o sposati che presentano separatamente. Per qualificarti come capofamiglia devi avere una persona qualificata che viva con te più della metà dell'anno per cui fornisci più della metà del costo della vita. Un neonato qualifying child soddisferà presumibilmente questa definizione nell'anno di nascita.

Esenzione per persona a carico (Dependent Exemption)

Dichiarare i familiari a carico esenta un importo dal reddito imponibile. Nel 2009 ogni persona a carico esentava 3.650$ dalle tasse federali. Come madre in attesa, puoi pianificare di prendere questa detrazione nell'anno fiscale della nascita. Devi però registrare il bambino per un numero di previdenza sociale (modulo SS-5) o un numero di identificazione fiscale (modulo W-7) per richiederlo come dipendente.

Credito d'imposta per i figli (Child Tax Credit)

Per un qualifying child elencato come dipendente, puoi richiedere il child tax credit. A differenza di un'esenzione, un credito d'imposta è una riduzione diretta dell'importo in dollari dell'imposta federale. Nel 2009 era 1.000$ per bambino dipendente qualificato. Ci sono però requisiti aggiuntivi: devi guadagnare almeno un po' di reddito (3.000$ nel 2009) ma il tuo reddito lordo rettificato non deve superare una certa soglia (75.000$ per madre single nell'anno fiscale 2009). Per dettagli: Pubblicazione IRS 972.

Credito per l'assistenza all'infanzia (Child Care Credit)

In determinate circostanze puoi richiedere un credito per l'assistenza pagata per il figlio dipendente e qualificato. Se paghi qualcuno che non è tuo dipendente per l'assistenza all'infanzia così da poter lavorare o cercare lavoro, probabilmente puoi richiedere un credito d'imposta per quella spesa. Il limite nel 2009 era 3.000$ per un singolo qualifying child o 6.000$ per due o più. L'importo effettivo del credito si basa sul reddito lordo corretto. Per dettagli: Pubblicazione IRS 503.